Как рассчитать денежный поток?

Денежный поток можно назвать нераспределенной суммой прибыли предприятия и ее амортизационными отчислениями. И от того, насколько хорошо специалист разбирается в элементах денежного потока, способах его образования и его величине за нужный период, будет зависеть действенное руководство им.

1. Метод прямого расчета. Итак, как рассчитать денежный поток этим методом. Потребуется изучить на предприятии перемещение по его счетам ден.средств в определенный период времени.

2. Достоинства метода – это: ясны источники поступления ден.средств, хватит ли этих средств для оплаты по обязательствам предприятия; а полученную информацию можно использовать в качестве прогноза за поступающими денежными средствами и их контролем.

3. К тому же этим способом легко установить, каким уровнем ликвидности обладает предприятие.
Недостатком можно назвать то, что полученный финансовый результат не объединен с варьированием размера денежных средств по счетам предприятия.

1. Косвенный метод расчета. Как рассчитать денежный поток косвенным методом. Здесь анализируются отчет о прибылях и убытках предприятия и его бухгалтерский баланс.

2. Достоинствами можно назвать то, что легко выявить проблемные места в деятельности организации и предложить выход из сложившейся нелегкой ситуации.

3. К недостатку этого метода относится высокая трудоемкость в составлении аналитического отчета, что дополнительно требует привлечения внутренних данных бухгалтерского учета.

4. Рассчитывается денежный поток этим способом за счет показателей чистой прибыли с дополнительными корректировками отдельных статей, где не отражено движение реальных денег. Так, как рассчитать денежный поток с учетом корректировок, которые либо увеличивают, либо уменьшают показатель чистой прибыли.

5. В основе метода используются данные бухгалтерского баланса, отчета о доходах и расходах, отчета о движении денег и приложений к балансу, на основании которых происходит изменение показателя чистого дохода за счет перемещения денежных средств в результате специальных корректировок.