Как вести кассу?

lola2110:

В кассе предприятия хранятся наличные денежные средства и денежные документы. Учет кассовых операций ведет кассир, который является материально ответственным лицом. С ним заключается договор о полной материальной ответственности.

В кассе предприятия наличные денежные средства хранятся в пределах установленного лимита. Лимиты кассовой наличности устанавливается предприятием исходя из потребности в денежных средствах и по согласованию с банком. Лимит кассовой наличности нарушается в дни выдачи заработной платы в течении трех дней, не считая дня получения денег в кассу.

Для хранения денежных средств должно быть специально оборудованное помещение. Операции совершаются через окно. Также должны быть сейфы для хранения денежных средств. Для получения денег из банка, кассир должен быть обеспечен транспортом. Все операции по получению и поступлению оформляются документом приходно-кассовый ордер. Подписывает кассовый ордер кассир и бухгалтер. Выписывается приходно-кассовый ордер в бухгалтерии. Регистрируется бухгалтером в журнале регистрации и отдается кассиру. Он выписывается на все денежные средства которые поступают в кассу со счетов банка, от подотчетных лиц , оплата квартирной платы и другое. К приходно-кассовому ордену есть квитанция, в ней также заполняются реквизиты, ставиться печать и отдается человеку на руки.

Если реализуется продукция за наличный расчет предприятие оформляет накладную на отпуск товарных ценностей. Накладная выписывается в трех экземплярах. Один экземпляр остается в кассе, один у покупателя и один в бухгалтерии.

В конце рабочего дня на общую сумму оформляется приходный ордер и приложенные» к нему первичные документы.

Операции при выдаче денег из кассы заполняются расходным ордером. Вписывается в бухгалтерии и регистрируется в журнале регистрации. В расходном-кассовом ордере учитывается кому выдать, на какую цель и сумму и кто может разрешить выдачу (руководитель и бухгалтер). После этого выдается кассиру. Кассир на основании его выдает деньги, а тот кто получает их ставит в расходно-кассовом ордере дату и подпись о получении. После чего кассир расписывается, что отдал деньги.

Выдача денежных средств из кассы по ведомостям они будут подписаны руководителем и бухгалтером. На общую сумму выданных средств по ведомости составляется кассовый ордер (на заработную плату, выдачу алиментов).

Если нарушается лимит кассы, то есть переполнен, оформляется расходно-кассовый орден на сумму переполненного лимита и отдаются эти деньги в банк. Для принятия денег в банке оформляется документ — объявление на взнос наличными, который состоит из трех частей: объявление, квитанция и ордер. Банк возвращает нам квитанцию которая служит первичным документом и подшивается к кассовому отчету.

По мере совершения операций по кассе, кассир ведет учет кассовых операций в кассовой книге. Она должна быть прошнурована и пронумерована. Записи в кассовой книге производятся в двух экземплярах через копировальную бумагу. Записи производятся по мере совершения операций. В кассовой книге указывается остаток на начала дня и на основании приходных ордеров заполняется столбец приход, а столбец расход на основании расходных ордеров с указанием их номеров. В конце дня в кассовой книге подсчитывается итого сумма по приходу и по расходу , и определяется остаток на конец дня. Отрывается один экземпляр, который и является отчетом кассира, и сдается в бухгалтерию.